税控专用设备只有购买时才能抵扣的,以后的服务费在发生的当期也可以抵扣的.税控盘抵扣填在利润表哪里,一直以来很多财务人员被个税申报的相关内容所困扰,根据这个问题小编整理了相关资料,希望对你有所帮助,一起来看看吧!
税控盘抵扣填在利润表哪里
首先做凭证入账管理费用,然后月末汇总也在管理费用里,填写在利润表的管理费用一栏里.
纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报:
增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏应纳税额减征额.当本期减征额小于或等于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏本期应纳税额减征额.当本期减征额小于或等于第10栏本期应纳税额时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏本期应纳税额时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.
全额抵扣时如何进行纳税申报
1.使用数字证书,登录网上税务局系统.
2.在功能菜单下面,请先填写附列资料一、附列资料二、附列资料四、附列资料五等报表(营改增纳税人还应该填写附列资料三),然后点击增值税纳税申报表(一般纳税人适用).
3.在增值税纳税申报表(一般纳税人适用),先提取数据,之后在税款计算栏的第23行本月数填写您的金税盘的金额,本年累计会自动生成.
4.然后点击功能菜单增值税项目下增值税减免税申报明细表.
5.在增值税减免税申报明细表的减税性质代码及名称栏选择0001129914,在减免项目下本期发生额、本期应抵扣税额、本期实际抵扣税额列填写与增值税申报表第23行相同的金额.之后点击保存.
6.将本期应填报的其他报表全部填写完成后,点击 功能菜单-申报、实时扣款--网上申报.
7.增值税申报成功,税控盘金额也抵扣完毕.
以上就是税控盘抵扣填在利润表哪里这个问题的全部解答,看完上文你学会了吗？