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虎嗅注：一位在大陆经商的台湾人，怎么看中国制造2025，这是一个珍贵而有趣的视角。。
张仲生（化名），祖籍山东济南，出生于台湾电子业世家。张仲生没有选择继承家族事业，也放弃了知名跨国投行的丰厚薪水，2015年选择来上海经营自己的连锁餐饮生意。业余时间，张仲生仍热衷于研究国际和两岸经济趋势。
张仲生的家族，曾经历过台湾制造业大变迁的风雨。而他对眼下的中国制造2025，也有自己的感触。
以下内容源自笔者和张仲生的一次下午茶访谈，经整理加工成文：
一、金融支持系统
大陆和台湾的金融支持系统有很多相似之处，但两岸完全不是一个体量级，所以不能简单地做比较。
站在商业银行的角度，“雨天收伞”是天经地义的事情，因为它们大量的钱都是储户的，它要保障储户安全。在市场去杠杆、整体资金链状况趋于紧张的时候，商业银行在风险系数较高的贷款上会更趋于谨慎。
对于高端制造业，当它（企业）的客户不明确，或是客户的单一性太高，譬如说一家企业的客户就两三家，一个客户就占你订单的七成或者八成，这种情况下，企业风险系数就会很高，商业银行不会喜欢借钱给这样的企业。
以前在台湾，我们投资的一家公司客户一开始只有4家，银行很怕我们的订单会掉，每次借钱要我们付合约。可是我们后来上市柜（编者注：在台湾的股票市场除了大家常听闻的集中市场与店头市场外，还有兴柜市场与未上市交易市场。在集中市场进行交易的被称为“上市股票”；在店头市场进行交易的被称为上柜股票；而在兴柜市场和未上市市场交易的股票，都称为“未上市股票”），公司客户扩张到13家的时候，我再借钱，银行从来没有叫我付过合约。
高端制造，牵涉到国家产业转型，本来就不该是商业银行牵头来做的事情，这件事本就应该是政府风险资金去投入。台湾以前靠政府的力量成立了一家公营金融控股公司叫做“中华开发金控”（编者注：后文简称开发金），开发金有自己的商业银行体系叫“中华工业开发银行”（编者注：china development industrial bank，后文称“中华开发”），还有自己的证券体系叫“大华证券”（grand cathay securities corporation）。
当年谁是这个开发金控的大掌柜？此人就是赫赫有名的刘泰英，台湾人称“太公”。他掌握了全台湾几乎所有高科技产业和新创企业的金融命脉。中华开发是投资银行属性，如果看它过去的持股名单，你会发现台积电、联电、台湾的ic设计、新药等等，全部都是中华开发投的。
台湾还有一家银行叫做“台湾工银”，全称是“台湾工业开发银行”，台湾工银以前是专门针对工业融资。台湾工银跟开发金明确来说是两家，企业如果是需要周转各方面商业操作，如订单借款、贴现还有一些传统业务，可以到中华工银去。企业如果是缺钱，或是要做短长期，像发债、直接金融、我借钱给你、我入股你，或者是间接金融，比如靠你发债，是由中华开发领投。如果你要上市柜，要从资本市场筹资，这类业务由大华证券承接。相当于金融服务一条龙，这个事需要政府牵头。
现在大陆的问题是中小微企业普遍缺钱，根据我的观察最主要是存在两个问题——
第一个问题是大陆尚没有建成一个跨全国的信用征信体系，征信存在很大难度
大陆地方太大，企业太多，数据很难形成有效联网。我曾经听大陆的朋友说过，比较早期的时候，有人在一个省借了钱，换个地方他还借得出来。比如说我在上海注册一个公司，我在这边有不良记录，但是跑到西安去，西安不知道你在上海这边其实已经欠了1000万，他仍然能在西安借出钱来。
征信一旦困难，银行就没法搞，搞不好人在哪里都不知道。反观台湾，有一个联合信用征信中心（编者注：后文称联征中心），跟意大利并列全世界第一，所以银行能非常容易掌握企业主的信用，因此在台湾开企业是很容易的，各种审核也非常简单，这个系统非常重要。据我了解大陆现在正在做，但是大陆和台湾完全不是一个体量级，需要时间，这个工程量会十分浩大。
第二个问题是大陆没有专门对标的银行
大陆现在是把中小企业贷款很大一部分推给四大国行或地方银行，由地方政府来主导，或者是由四大国行来主导。可是这个不是地方能做的事，而站在四大国行的角度，它是资金批发商，四大国行的体量这么大，一两百万的贷款对四大国行来讲，没什么特别大的兴趣，站在它们的角度完全可以理解。
所以大陆跑出来了很多的p2p公司，他们的本质是资金零售商。四大国行把一部分资金交给资金零售商，国家有政策，p2p开出来，如果是针对中小微企业贷款的，符合资格，四大国行一次拨五个亿给p2p，由p2p去负责，那政府给四大国行的政治目标就达到了。可是事实上对这一些p2p公司，四大国行的掌握程度很低。
同样反观台湾，台湾当年成立了一个政策指标银行，它是跨全台湾的一个专门针对中小企业的银行，叫做“台湾中小企业商业银行”（编者注：后文称“台湾中小企银”）。如果你要贷款，比如超过一个亿以上，不好意思，那你就不是台湾中小企银的客户，他就把你转到大的银行去了，就跟医疗分级分诊一样。你一般的病去诊所，如果碰到大病，你就到三甲医院去，一模一样的意思。你就会发现台湾中小企银，在偏乡（指偏僻的地方）一些犄角旮旯的地方都有据点。
台湾的政策性银行是非常清楚的，交通银行、土地银行、合作金库，然后还有三大商业银行，还有这一些我们常讲的企银，每一个都非常清楚。台湾的三大行库，华南银行、第一银行、还有彰化银行。彰化银行比较像中国农业银行，虽然台湾后来又搞了一个农业金库，但是农业金库和彰化银行的性质类似。大型商业贷款就找交通银行、土地银行、台湾银行，还有合作金库这四家，你把它想成大陆的建农工商就对了，台湾就这四家。
专门针对中小企业的就是台湾中小企银。我2015年在台湾要办贷款，我的企业是中小企业，我们只办1000万台币的周转金。我到台湾大型“国行”，对方都说你这金额太小了。然后我发现就算大型公有银行愿意借给我，它的利率也会比较高，因为它的管理成本高。当时大型公有银行的利率是4.6，可是我在台湾中小企银借加上政策补助，利率才1.35。利率就是资金的价格，大型公有银行比台湾中小企银贵三倍价格，那我当然去台湾中小企银借啊。
并且台湾中小企银有快速通道，放贷款速度很快。去台湾中小企银借款，你没有物保拿不了资产抵押，你就人保，找人来替你抵押担保。如果你需要的是青年创业贷款，500万以下或300万以下台币做企业原始启动资金，他甚至不要求担保。我当年的餐厅就是在台湾中小企银借的第一笔青年创业贷款开的，但是现在大陆你要借这种这种规模的钱基本上很难，没有办法，借太少了。
台湾为什么会成立台湾中小企银？跟现在大陆一模一样的原因。当年就是因为大型公有银行都觉得政策下达出来，无法执行。当时是80年代，台湾涌现出大量地下金融，叫丙种借款、乙种借款，那时候网络没有那么发达，其实搬到网络上，就是跟现在的p2p一模一样的意思。
二、政府其实一直在努力减税
现在大家都只盯着一件事情，叫做企业所得税，可是中央其实推营改增推得很大力。减税不是只看所得税，营改增其实就在减税。
我尝试讲解一下。比方我过去课税是毛额型，就是说我100元，直接课你17元。针对交易行为课税，我们叫交易税，营业税就是交易税（行为税）。过去假设政府给你直接课个10%，一百块就课你10元。现在改成加值型营业税了，所谓的加值型营业税是我只针对加值课税。
什么叫只针对加值课税？假设我们税率5%，100块是不是课你5块？所以你在进来的时候，交给政府5块，出去的时候假设你以120块卖给下家，你还要跟下家收6块，所以总额是126元，6元怎么来的？因为5%乘120元，然后这个6元实质上进销互抵，所以实质上我真正交给政府的只有1元，现在叫加值型课税。
台湾的营业税体系是全世界前三名，台湾也是双轨并行，全世界都一样。一个叫毛额型的，就是简单粗暴，我不管你加值，100元我直接收你5元。这个是最简单粗暴的，这种税在台湾现在也存在。
台湾会针对什么情况这样课税？首先，单价300万台币以上的消费。譬如说宝马、奔驰，300万台币以上，我们叫做高端营业税，其实就是奢侈税。因为你一次消费300万台币以上的东西，所以我课你10%。这个不是算加值，这是算总额。其次，去酒店消费课你25%，你缴这种毛额型的税，就不会缴到增值型的。所以全世界本来就都并轨，这是第一点，大陆税改很大一部分降税是降在营业税。
第二，我个人认为大陆的税制结构其实更类似北欧。北欧的综合税率有效税率通常都超过75%，所以政府能把你从摇篮照顾到坟墓。大陆政府收的税很多，五险一金、所得税、营业税之类的，所以大陆有效税率非常高，不能拿来直接跟美国对标。因为美国有一个非常大不同——美国没有全民健康保险。美国是靠商业保险的，而中国人有医保。奥巴马搞了一个奥巴马医疗保险(obamacare)，是只是针对社会最底层的，不是广泛意义适用全民的。大陆的医保就是针对全民，所以大陆跟你收医保的钱其实是根本不够的，额外还要拿税金去补贴。日本跟大陆比较像，日本有效税率其实也很高。
大家常常拿大陆跟美国来比，其实很不合理。就算真拿美国来比，大陆的税率也不会比美国贵多少，有时候其实是别有用心的人在刻意误导。他们只跟你讲联邦税，他们没有跟你讲地方税，美国的州税其实是很贵的。譬如说美国的营业税，大家现在都只跟你讲美国的税制里企业所得税最高39.5%，可是他没有跟你讲州税。以加州为例，加州的营业税是8.84%，大家自己可以算算。
三、完全没有必要担心中国的前途
台湾当年的经济腾飞，其实是搭了两趟顺风车。台湾的原始累积众所周知，当年国民党把大陆搬空，南京、上海的黄金全部搬到了台湾。但是因为当时两岸关系的原因，搬过去的黄金很大部分也是用于国民党在台湾的大量扩军。
第二趟就是1950年~1953年朝鲜半岛战争的关系，美国为了保卫第一岛链加强对台援助，第一波大量印制美元，日本也是这样起来的。后来还有个旷日持久的战争，就是越战，美国再次加大援助，并且工业体系也开始部分转移，开始做垂直分工。婴儿车、鞋子、袜子、玩具这些日用消费品，美国人不做了，所以给了台湾，带动了台湾的第一批工业。其实大陆1978年沿海纺织业、轻工业是怎么样起来的，台湾就是怎么样起来的，只是台湾比大陆早了20年。
但大陆跟台湾不太一样的是，大陆当年接受了苏联斯大林时代的156项工业援助，还有美国的43项工业体系转移，所以大陆有一个相对完整的重工业体系，这个是台湾没有的。现在全世界能够发展全工业品项、全工业链的只有两个国家——中国和美国，只有中国跟美国做得到，并且有这么大的国内市场可以这样搞。而美国产业空洞化，是因为美元霸权的关系，全世界都要赚美元才能买石油。所以大家都在换美元，赔钱我都要跟美国换美元，造成了美国的制造业特别辛苦。
台湾的地缘劣质是，没有像大陆一样广袤的腹地，可以承载大规模的产业转移。台湾当年也有过低端产能洗牌的阶段，但是岛内没有那么大的腹地，我们转移到福建、浙江、广东去了。你看婴儿车鞋子袜子玩具不是全部都转移到这些地方了吗？像笔记本电脑零组件这样净利率2%~3%的，都转到大陆来了。
这里的关键词是转移。大陆幅员辽阔，沿海的低端制造可以直接转移到中西部去。但是从实际层面来讲，很多企业家不想去西部。这就跟25年前台商不想来大陆一样，那时候两岸的发展落差太巨大了。有人说去西部的都是在北上广深混不下去的才去西部，其实我跟你讲，台湾到大陆来的第一批台商都是在岛内混不下去的。最有名的一个例子叫康师傅，康师傅是统一根本不想收购它，已经走投无路了才来大陆。如果本来就做得不错，他为什么要来？跟那时候一样本来在东部沿海做得不错的企业为什么要去中西部？这只能说明不愿意去的企业就不是中西部这一群人所要关注的对象。大陆广袤的土地，本来就是一个可以自我循环的大世界，当年西欧也是转移到东欧和中欧去，大陆现在也是转移到中西部和中部去。你看深圳开始外溢到东莞去了，华为不是把总部都搬到东莞了。这是第一点。
第二点，大陆将来会转移到哪些国家去？答案显而易见。东南亚、中亚这些需要大陆支持的地方，还可以转移给非洲的那些小兄弟。大陆把一个很小的产业丢给它，那个国家就会活得很好。现在很多企业家担心出海投资的资金安全问�...