公司刚成立没多久还是小规模纳税人，采购一批电脑，对方开了专票，等申请一般纳税人可以抵扣吗，还是只能当费用？
答：若你司在登记成为一般纳税人之前未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，此期间收到的专票可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。
17年的所得税年度汇算清缴，最终进行所得税退税应该要怎么做，要什么材料？
答：纳税人办理企业所得税年度汇算清缴后，存在多缴税款的，可在企业所得税汇算期内，向税务机关申请年度汇算清缴结算多缴退抵税。
办理材料 1.a07112《退（抵）税申请表》，纸质4份 2.纳税人申请退税但是不能退至原缴税账号时，应当向税务机关提交说明材料，纸质1份。
我司处置一批使用过的固定资产，其中大部分办公家具是2009年1月1日之前购置的未抵扣过进项税额的固定资产，一部分是后来2009年1月1日后增补的抵扣过进项税额的办公家具，打包一起出售，没有办法区分出2009年1月1日后购置固定资产的处置价格。请问我们开票是适用16%的税率还是可以适用按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税政策来开票呢？
答：你司处置2009年1月1日之前购进的固定资产，可按照3%减按2%简易征收；处置2009年1月1日（含）之后购进的抵扣过进项的固定资产，按照16%税率开票。另外，处置价格与适用的税率或征收率没有关系。
出差至国外发生的吃饭、住宿、交通等差旅费，什么样的单据能够作为税前扣除凭证？
答：你司在从境外取得与纳税有关的发票或凭证，原则上可以作为记账核算的凭证，若当纳税审查时有疑义的，按要求提供相关证明被认可后，才能为记账核算的凭证。
我们公司租了一套房做员工宿舍，现在付房租需要开专票，请问税点是多少呢？以及开票提供我们公司的开票资料以外还需要提供什么呢？
答：一、其他个人出租其取得的不动产（不含住房），应按照5%的征收率计算应纳税额。；个人出租住房，应按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。”
二、纳税人应先向房屋所在地主管税务机关办理房源信息登记。首次办理房源信息登记的，请提供出租方的身份证明复印件、房屋产权证或购房合同复印件、租赁合同复印件。合同期限内，只要出租方与承租方未发生变更，每次申请代开发票无需再提供以上资料。如果合同有变更，则需要提供以上资料重新进行房源信息登记（如出租方和承租方不变、租赁房屋不变，只要提供新的合同复印件和原件）。
用快递寄样品到国外，但没有通过报关行报关，然后对方收到样品，也把样品款汇给我司，请问我司要如何处理，是作为免税出口，还是0税率出口，还是这笔要转内销？
答：适用增值税退（免）税政策的出口货物指的是向海关报关后实际离境并销售给境外单位或个人的货物且办理增值税退（免）税申报时需要出口货物报关单，你司的情况，未取得海关报关单，不属于退（免）税政策中的出口货物，无法按照退（免）税政策处理，需要按照内销处理，申报缴纳增值税。
中介费为什么有些开的是专票，有些是普票？是有什么规定吗？
答：开具专票还是普票，要看开票单位是一般纳税人还是小规模纳税人，收票单位是单位还是个人的情况、以及是否涉及代收的政府性基金或行政事业性收费等具体情况。
2018年5月份开具17%税率增值税专票，纳税申报表有什么影响？如在4月份补报未开票收入，那5月份要如何冲减？
答：根据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》（国家税务总局公告2018年第18号）第九条第二款的规定：“一般纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为，需要补开增值税发票的，应当按照原适用税率补开。增值税发票税控开票软件税率栏次默认显示调整后税率，一般纳税人发生上述行为可以手工选择原适用税率开具增值税发票。”
因此，2018年5月份开具17%税率增值税专票，属于补开纳税义务发生在4月份的发票，需要申报在未开票收入中，等到申报5月份增值税时，再在“未开票收入”相应栏次做冲减。
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