保理概念
保理是基于应收账款而形成的一系列综合金融服务。因此，业务的前提是必须要有应收账款。如何证明有应收账款？买卖双方必须有贸易往来，卖方已经完成货物的交付/服务的完结，买方已经就此确认并承诺延迟付款。
国内保理的业务关系图
要点注意：（1）卖方供应商已经完成货物的交付/服务的完结。供应商已经完成了合同约定的义务。仅仅是拿到订单，还没开展业务的不算，只完成一部分的不算。（2）买方已经就此确认并承诺延迟付款。只有买方承认了的账款，并且延迟支付，才会形成应收账款。买方没有确认的不算，现付的不算。
业务操作模式大致如下：
1、 供应商完成贸易/服务。
2、下游买方对账款完成确认，承诺延迟付款。
3、供应商提供完成贸易的相应凭证（合同、发票、对账单等）给金融机构（银行、保理商），金融机构对贸易背景进行审核确认。
4、金融机构通知下游买方，债务转移确认，要求其应收账款到期后，回款到指定监管账户。该监管账户的控制权必须是金融机构而非供应商。
5、金融机构对供应商放款融资，放款金额一般为应收账款金额的60%-80%。
6、应收账款到期后，下游买方回款到监管账户。金融机构扣除融资款本金利息后，将尾款归还给供应商。实际上，保理业务是围绕着应收账款产生的。
因此，风控和业务的核心也都是应收账款。
应收账款是否存在？贸易背景真实性审核。
应收账款是否可靠？下游买方资质审核。
应收账款金额大小？根据合同、发票、对账单来审核判断。
应收账款账期如何？根据合同、对账单以及过往交易记录来审核判断。
应收账款是否可控？下游客户能否回到监管账户，监管账户是否可控，回款是否会被挪用。
应收账款收不回怎么办？采取买方信用保险措施，供应商强制回购，其他增信措施等等。
资产端的思路：只要判断将来有一笔下游回款，确定回款来源可靠，确定回款路径封闭，确认金额和账期即可。资金端的思路：只要将金额和账期确认了，实际上所需募集的资金和期限就已经确认了。剩余的就是资金方对于保理资产的审核以及保理商资质的审核了。风控端的思路：通过交叉验证，毫不含糊的论证贸易背景真实。渗透到融资企业的供应链了解贸易过程的每一个微小细节。确认每一次融资对应的应收账款金额和账期。根据我司整理过往保理业务纠纷案件得出的结果，保理业务中76%的风险是欺诈风险，也就是人们所说的贸易背景造假。一旦发生贸易背景造假，保理融资业务的整个逻辑链条都断裂，本来资质普通的供应商无法偿还融资款，下游客户不予支付货款，保险公司无法赔偿损失。
商业保理公司业务开展的行业范围并没有局限，由于每个行业都有其独特的付款特点。某些行业，由于有稳定的付款期限和强有力的付款方，所以更适合该行业的企业做保理融资。
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