烟台到济宁物流专线,5月26日上午，由中物联金融委主办的第一期“首席风险官高级研修班”迎来本期最后一节课程，仍然由企业财务风险预警专家、企业信用评级专家、商务部研究院信用评级与认证中心专家委员蒲小雷为学员们授课。课程中讲到金融机构对债务人展开的尽职调查是从事供应链金融业务的前提依据。蒲小雷认为尽职调查要坚持四大要点：1、紧紧围绕债务人财务状况展开调查，在无外部数据的情况下，对企业财务数据的调查必须占到调查时间的50%以上。2、交叉验证是保证尽职调查真实性的最佳方法。尤其在企业销售收入等重要调查项目中，需保证使用2-3种不同的调查方法进行交叉验证。3、尽调人的态度和债务人的态度决定一切。4、细节决定成败。尽调人要抓住现场疑点的一切蛛丝马迹。在具体操作上，蒲小雷详细介绍了对企业与个人的外部数据采集与现场调查数据采集的重要性分级。如在企业现场调查采集数据工作中，一级数据为税务数据、财务数据和银行流水；二级数据为合同、发票、董事会及股东会决议。这两级数据都需要尽力调动各种手段进行采集，且要注意在进场后的访谈中对两位或多位重要被调查人进行隔离调查，避免其互相串通说辞。除此之外，还需要海关数据、水电气数据、社保